IPO现场检查超1/3，AI如何帮助企业把银行流水核查做精做细

监管新规，现场检查更频繁

3 月 15 日晚间，证监会发布修订后的《首发企业现场检查规定》，旨在进一步加强现场检查这一有力监管手段，引导中介机构提高执业质量。这次修改，一是加大首发企业现场检查覆盖面；二是将 24 个月内现场检查多次发现同类问题时从重处理，延长为 36 个月；三是检查完成前检查对象可以对发现的问题进行书面解释说明。

从多个修订内容可看出，为打击 IPO“带病申报”，督促保荐人、证券服务机构归位尽责，IPO 现场检查将更严更细，强化对拟上市企业的客户、供应商、资金流水等方面的审核力度，把防范财务造假、欺诈发行摆在发行审核更加突出的位置。

例如，《首发企业现场检查规定》第二十三条指出检查组不仅要关注书面材料，还要通过实地走访和访谈来获取第一手信息，确保对企业的全面了解；并且在第二十五条中也明确指出检查组在实施现场检查时能够采取的检查方式。

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第二十三条

针对随机抽取检查对象，检查组应当在审阅申请材料和保荐人、证券服务机构工作底稿的基础上，通过查阅原始记录、业务凭证或公开资料，走访客户、供应商或经销商，调取工商登记、银行流水等方式，对可能存在的风险、疑点及问题进行梳理排查，并按重要性原则予以查证。针对问题导向检查对象，检查组应当聚焦审核或注册部门提供的具体问题清单，在审阅申请材料和保荐人、证券服务机构工作底稿的基础上，通过查阅原始记录、业务凭证或公开资料，走访客户、供应商或经销商，调取工商登记、银行流水等方式，逐一进行查证。

第二十五条实施现场检查时，检查组可以根据需要采取以下检查方式：

（一）查看检查对象生产、经营、管理场所及其他相关场所；

（二）获取检查对象工商资料、会计凭证、会计账簿、财务报表及生产、销售、仓储记录等；

（三）对检查对象主要业务循环和关键信息系统进行穿行测试；

（四）询问检查对象控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及相关采购、生产、仓储、销售、财务人员等；

（五）走访检查对象重要客户及供应商；

（六）获取相关方资金流水；

（七）核查保荐人、证券服务机构工作底稿，询问相关人员；

（八）检查组认为必要的其他方式。

IPO 现场检查比例的增加，检查组检查方式的明细，都给项目组提出了更多、更细致的工作要求。

智慧监管，稽核工作更细致

监管的核查要求进一步细致，监管人员的核查工具也将进一步升级，将在现场检查中灵活运用各种智能核查工具，协助监管人工核查每一笔财务数据的真实情况。

企业的银行流水中潜藏许多间接关联的可疑交易行为，例如虚增收入、虚减成本、财务造假...这些违规财务行为经过“粉饰”，潜藏在复杂的财务关系和连环的交易往来中，形成一种全链条、系统性的“谎言”。若按照传统人工审核的方式，不仅工作量大，而且还容易遗漏线索。

为此，监管部门还将进一步升级核查工具，例如在证监会 3 月 15 日发布的《关于加强证券公司和公募基金监管加快推进建设一流投资银行和投资机构的意见》（试行）中专门指出要全面强化监管执法，

“强化科技赋能，打造以机构监管信息系统为主体、各类机构画像及现场检查小工具为辅助的智慧监管体系。”

相关监管部门也公开招标银行流水分析应用，要采购企业画像银行流水分析应用产品及模型等定制化实施服务，以提高招标人监管人员在现场检查、日常监管与 IPO 审核等业务场景中快速识别企业银行流水异常风险的能力，进一步提升监管质效，推动科技赋能金融监管

AI 助力，流水核查工作更轻松

监管要求在趋严，监管工具再升级，中介机构也需要运用更加智能的银行流水核查工具，借助 AI 去理清银行流水中的“来龙去脉”，确保流水的完整性和真实性。

庖丁科技早在 2021 年就已经根据 IPO 核查的要求，推出银行流水智能核查工具 Grater（详见：《投行人人手必备的办公神器来喽！》），能够精准识别流水，清晰呈现往来，主动提示风险。一经推出，就得到多家头部金融机构的认可，广泛应用在投行人员的工作中，并根据一线业务人员的需求不断更新迭代功能。

庖丁银行流水核查系统功能概览

3.1

自研 FinOCR，高精度抽取出银行流水

通用的 OCR 厂商为了兼容多个行业，在专用领域往往表现一般。

庖丁科技为了提高银行流水核查工具的准确性，自研更加符合金融场景需求的 FinOCR，训练集覆盖逾千家银行，包含全部主流银行，能够高精度解析出各种类型银行流水中的关键信息，并且排除印章、水印、模糊、涂写等干扰，保证银行流水核查工作中第一步的准确性，并将识别出的流水数据结构化，整理成统一的银行流水标准格式。